S’y retrouver dans la fiscalité des cryptomonnaies : examen des règles aux États-Unis, au Royaume-Uni et au Canada
Summary:
Cet article examine l’importance croissante de comprendre les réglementations fiscales en matière de crypto-monnaies dans des pays tels que les États-Unis, le Royaume-Uni et le Canada. Les changements dans la valeur des crypto-monnaies peuvent avoir un impact sur l’obligation fiscale d’un individu, l’obligeant à déclarer ses revenus et à payer les impôts nécessaires. Les États-Unis classent les cryptomonnaies comme des biens et sont imposables dans le cadre des gains en capital, ce qui est semblable à la vision du Canada selon laquelle les cryptomonnaies sont des marchandises. Au Royaume-Uni, les cryptomonnaies sont des actifs imposables et soumises à l’impôt sur les gains en capital. La tenue de registres précis et la compréhension des obligations fiscales, telles que le trading, la vente ou l’utilisation de crypto-monnaies pour les achats, sont considérées comme essentielles pour naviguer dans ces paysages réglementaires complexes.
La réglementation de la fiscalité des actifs numériques prend de l’ampleur dans le monde entier. Dans des pays comme les États-Unis, le Royaume-Uni et le Canada, les utilisateurs de crypto-monnaies se heurtent à des terrains réglementaires compliqués tout en essayant de comprendre comment les pertes en crypto-monnaies affectent leurs obligations fiscales. Qu’il s’agisse d’un trader de crypto-monnaies novice ou chevronné, il est essentiel de soumettre des rapports de revenus et de payer les impôts pertinents conformément aux lois locales. Se tenir au courant des règles d’un pays en matière de fiscalité des crypto-monnaies et les respecter strictement peut aider les traders à éviter les problèmes juridiques. Cet article donne un aperçu des règles fiscales, des déductions et des implications qu’un investisseur devrait comprendre pour maîtriser ses obligations fiscales dans le paysage fiscal des crypto-monnaies en constante évolution.
Le point de vue des États-Unis sur la taxation des crypto-monnaies affirme que toutes les ventes de crypto-monnaies doivent être déclarées, classant les crypto-monnaies comme des biens imposables au titre des gains en capital. Les gains et les pertes provenant des transactions cryptographiques, en fonction de la durée, peuvent atténuer les gains et alléger le fardeau fiscal global. À l’exception de cas uniques tels que les intérêts liés au jalonnement, les cryptos confinées à un portefeuille sont généralement exonérées d’impôt en vertu de l’IRS. De plus, les pertes sur une crypto non négociable et sans valeur ne peuvent pas être déclarées. La conformité à l’IRS nécessite la tenue de registres détaillés des transactions pour des calculs précis des gains ou pertes en capital. La déclaration des pertes ainsi que des gains est obligatoire, et l’IRS applique strictement la conformité, avec des pénalités en place pour tout dérapage.
Aux États-Unis, les pertes liées aux cryptomonnaies sont généralement traitées comme des pertes en capital, résultant d’une baisse de la valeur des actifs en cryptomonnaies, de l’achat à la vente, à l’échange ou à l’utilisation. La déclaration de ces pertes a un double impact : elle peut contribuer à réduire l’impôt sur le revenu et à compenser les gains en capital. Pour les pertes excédant les gains, les contribuables peuvent déduire jusqu’à 3 000 $ de leur revenu et, s’il leur reste un solde, ils peuvent le reporter pour compenser les gains en capital futurs et d’autres types de revenus dans les années à venir. La réduction d’impôt catalysée par les pertes en cryptomonnaies peut être considérable, annulant les gains en capital sans restriction de montant et échappant potentiellement à d’importantes responsabilités fiscales.
Les États-Unis permettent aux investisseurs de s’engager dans la récolte de pertes fiscales avec les cryptomonnaies, en vendant à perte pour réduire les impôts en raison de la classification de la propriété de l’IRS. Étant donné que l’IRS considère les crypto-monnaies comme des biens et non comme des immobilisations, les règles de vente fictive ne s’appliquent pas, ce qui accorde plus de flexibilité aux investisseurs en crypto-monnaies. Les propriétaires de cryptomonnaies peuvent utiliser leurs pertes pour réduire leurs gains sans respecter la règle de la vente fictive, ce qui leur permet de vendre à perte, de bénéficier d’avantages fiscaux et de réinvestir pour maintenir leur position. Cependant, des changements réglementaires imminents pourraient étendre ces règles aux crypto-monnaies, encourageant des stratégies plus sûres pour minimiser les gains en capital.
Au Royaume-Uni, les pertes en cryptomonnaies doivent être déclarées dans les déclarations de revenus afin de réduire la charge fiscale globale. Il est essentiel de tenir des registres précis de toutes les transactions cryptographiques. L’autorité fiscale du Royaume-Uni, HMRC, considère les crypto-monnaies comme des actifs imposables, ce qui signifie que le trading ou la vente de crypto-monnaies peut entraîner des obligations fiscales. Comme la plupart des actifs financiers, la crypto-monnaie est soumise à des exigences en matière de tenue de registres et à l’impôt sur les gains en capital (CGT) dicté par le HMRC.
Il est essentiel de déclarer les pertes en capital dans la section CGT de la déclaration de revenus d’autocotisation au Royaume-Uni. Ce processus permet de déduire les pertes en capital des gains en capital réalisés au cours de la même année d’imposition. Aucune déduction directe des pertes en capital liées à la crypto-monnaie n’est autorisée de l’impôt sur le revenu. Cependant, les pertes liées aux transactions en cryptomonnaies peuvent être soustraites du total des gains en capital de l’année d’imposition. Si les pertes totales sont supérieures aux gains, les pertes restantes peuvent être transférées pour compenser les gains futurs. Cette méthode est extrêmement bénéfique pour la gestion de l’obligation fiscale, en particulier sur le marché imprévisible des crypto-monnaies, qui présente un potentiel de pertes et de gains importants.
Au Canada, l’ARC traite la cryptomonnaie comme un bien et l’impose comme une marchandise, la désignant comme un revenu d’entreprise ou un gain en capital. Des programmes tels que la vente de crypto-monnaies, leur échange contre d’autres crypto-monnaies ou leur utilisation pour des achats, déclenchent l’impôt sur les plus-values. Au Canada, les achats ou les avoirs d’une cryptomonnaie ne sont pas imposés, car elle n’est pas reconnue comme ayant cours légal. Par conséquent, il s’agit d’une transaction de troc avec des conséquences fiscales entraînant des gains ou des pertes en capital potentiels en fonction de la variation de valeur lors de l’échange de crypto-monnaies contre des biens ou des services.
Les investisseurs canadiens doivent déclarer les pertes en capital à l’ARC afin de réduire leur impôt à payer, car toute vente d’immobilisations, qu’il s’agisse d’un gain ou d’une perte, exige une déclaration de revenus et de prestations. Divers gains en capital avec des pertes en crypto-monnaie peuvent être compensés, ce qui permet à la perte nette de reporter ou de compenser les gains des trois années précédentes. Cependant, les pertes en crypto-monnaie ne peuvent pas être utilisées pour compenser les revenus réguliers au cours de l’année, et 50 % des pertes en crypto-monnaie ne peuvent pas non plus être appliquées pour contrer les gains en capital des années suivantes ou les reporter aux années précédentes. Il reflète le traitement fiscal des gains en capital en crypto-monnaie. Notamment, pour bénéficier de l’impôt, les investisseurs doivent « réaliser » leur perte en vendant la cryptomonnaie, en l’échangeant contre une autre ou en l’utilisant pour l’acheter ; Les pertes latentes ne peuvent pas être déduites dans une déclaration de revenus.
Published At
11/8/2023 2:55:49 PM
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