Navegando por la tributación de las criptomonedas: un examen de las reglas en los EE. UU., el Reino Unido y Canadá
Summary:
Este artículo analiza la creciente importancia de comprender las regulaciones fiscales de las criptomonedas en naciones como EE. UU., Reino Unido y Canadá. Los cambios en el valor de las criptomonedas pueden afectar a la obligación tributaria de una persona, obligándole a declarar los ingresos y pagar los impuestos necesarios. Estados Unidos clasifica las criptomonedas como propiedad y están sujetas a impuestos en virtud de las ganancias de capital, de forma similar a la visión de Canadá de las criptomonedas como una mercancía. En el Reino Unido, las criptomonedas son activos imponibles y están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital. El mantenimiento de registros precisos y la comprensión de las obligaciones fiscales, como el comercio, la venta o el uso de criptomonedas para compras, se destacan como esenciales para navegar por estos complejos panoramas regulatorios.
La regulación de la fiscalidad de los activos digitales está cobrando impulso en todo el mundo. En países como Estados Unidos, Reino Unido y Canadá, los usuarios de criptomonedas se enfrentan a complicados terrenos normativos mientras intentan entender cómo las pérdidas de criptomonedas afectan a sus obligaciones fiscales. Tanto si se trata de un trader de criptomonedas novato como experimentado, la presentación de informes de ingresos y el pago de los impuestos pertinentes de acuerdo con las leyes locales es vital. Mantenerse al tanto de las normas de un país sobre la fiscalidad de las criptomonedas y cumplirlas estrictamente puede ayudar a los comerciantes a evitar problemas legales. Este artículo ofrece información sobre las normas fiscales, las deducciones y las implicaciones que un inversor debe comprender para controlar sus obligaciones fiscales en el panorama fiscal de las criptomonedas en constante evolución.
El punto de vista de EE. UU. sobre la tributación de las criptomonedas afirma que todas las ventas de criptomonedas deben ser declaradas, clasificando las criptomonedas como propiedad sujeta a impuestos bajo las ganancias de capital. Las ganancias y pérdidas de las transacciones de criptomonedas, según la duración, pueden mitigar las ganancias y disminuir las cargas fiscales generales. A menos que se trate de casos únicos, como los intereses relacionados con el staking, las criptomonedas confinadas a una cartera suelen estar libres de impuestos según el IRS. Además, no se pueden declarar pérdidas en una criptomoneda sin valor no negociable. El cumplimiento con el IRS requiere mantener registros detallados de transacciones para cálculos precisos de ganancias o pérdidas de capital. La declaración de pérdidas y ganancias es obligatoria, y el IRS hace cumplir estrictamente el cumplimiento, con sanciones por cualquier desliz.
En los EE. UU., las pérdidas de criptomonedas generalmente se tratan como pérdidas de capital, como resultado de una caída en el valor de los activos de criptomonedas desde la compra hasta la venta, el intercambio o el uso. Declarar estas pérdidas tiene un doble impacto: puede ayudar a reducir el impuesto sobre la renta y compensar las ganancias de capital. Para las pérdidas que exceden las ganancias, los contribuyentes pueden deducir hasta $3,000 de sus ingresos, y si todavía queda un remanente, pueden trasladarlo para compensar futuras ganancias de capital y otros tipos de ingresos en los próximos años. La reducción de impuestos catalizada por las pérdidas de criptomonedas puede ser considerable, anulando las ganancias de capital sin restricciones de cantidad y evadiendo potencialmente importantes responsabilidades fiscales.
EE.UU. permite a los inversores participar en la recolección de pérdidas fiscales con criptomonedas, vendiendo con pérdidas a impuestos más bajos debido a la clasificación de propiedades del IRS. Debido a que el IRS considera las criptomonedas como propiedad en lugar de activos de capital, las reglas de venta de lavado no se aplican, lo que otorga más flexibilidad a los criptoinversores. Los propietarios de criptomonedas pueden usar sus pérdidas para disminuir las ganancias sin adherirse a la regla de venta de lavado, lo que les permite vender con pérdidas, recibir ventajas fiscales y reinvertir para mantener su posición. Sin embargo, los inminentes cambios regulatorios podrían expandir estas reglas a las criptomonedas, fomentando estrategias más seguras para minimizar las ganancias de capital.
En el Reino Unido, las pérdidas de criptomonedas deben reclamarse en las declaraciones de impuestos para reducir la carga fiscal general. Es vital mantener registros precisos de todas las transacciones criptográficas. La autoridad fiscal del Reino Unido, HMRC, considera que las criptomonedas son activos imponibles, lo que significa que el comercio o la venta de criptomonedas puede incurrir en obligaciones fiscales. Como la mayoría de los activos financieros, la criptomoneda está sujeta a los requisitos de mantenimiento de registros y al impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) dictado por HMRC.
Es esencial declarar las pérdidas de capital en la sección CGT de la declaración de impuestos de autoevaluación en el Reino Unido. Este proceso permite compensar las pérdidas de capital con las ganancias de capital incurridas durante el mismo año fiscal. No se permite la deducción directa de las pérdidas de capital de las criptomonedas de la obligación del impuesto sobre la renta. Sin embargo, las pérdidas de las transacciones de criptomonedas se pueden restar de las ganancias de capital totales en el año fiscal. Si las pérdidas totales superan las ganancias, las pérdidas restantes se pueden transferir para compensar las ganancias futuras. Este método es enormemente beneficioso para la gestión de la responsabilidad fiscal, especialmente en el impredecible mercado de las criptomonedas, que presenta un potencial de pérdidas y ganancias significativas.
En Canadá, la CRA trata a las criptomonedas como propiedad y las grava como una mercancía, designándolas como ingresos comerciales o ganancias de capital. Programas como la venta de criptomonedas, el intercambio por otras criptomonedas o su uso para compras, activan el impuesto sobre las ganancias de capital. En Canadá, las compras o tenencias de una criptomoneda no están sujetas a impuestos, ya que no se reconoce como moneda de curso legal. Por lo tanto, se considera una transacción de trueque con consecuencias fiscales que conducen a posibles ganancias o pérdidas de capital basadas en el cambio de valor al intercambiar criptomonedas por bienes o servicios.
Los inversores canadienses deben declarar las pérdidas de capital a la CRA para reducir potencialmente su obligación fiscal, ya que cualquier venta de bienes de capital, independientemente de una ganancia o pérdida, exige una declaración de impuestos sobre la renta y beneficios. Se pueden compensar varias ganancias de capital con pérdidas de criptomonedas, lo que permite que la pérdida neta se traslade o compense las ganancias de los tres años anteriores. Sin embargo, las pérdidas de criptomonedas no se pueden utilizar para compensar los ingresos regulares dentro del año ni el 50% de las pérdidas de criptomonedas se pueden aplicar para contrarrestar las ganancias de capital en años posteriores o llevarlas de vuelta a años anteriores. Refleja el tratamiento fiscal de las ganancias de capital de las criptomonedas. En particular, para beneficiarse de los impuestos, los inversores deben "darse cuenta" de su pérdida vendiendo la criptomoneda, intercambiándola por otra o usándola para la compra; Las pérdidas no realizadas no se pueden reclamar en una declaración de impuestos.
Published At
11/8/2023 2:55:49 PM
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